[ 索引号 ]	11500000009278260U/2024-00791	[ 发文字号 ]	渝扶办发〔2008〕11号
[ 主题分类 ]	其他	[ 体裁分类 ]	其他公文
[ 发布机构 ]	市扶贫办
[ 成文日期 ]	2008-04-02	[ 发布日期 ]	2011-07-29

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[ 发布日期 ]	2011-07-29
[ 成文日期 ]	2008-04-02

关于印发《重庆市扶贫开发办公室财务管理实施细则》的通知

关于印发《重庆市扶贫开发办公室

财务管理实施细则》的通知

办机关党委，各处室：

2008年3月28日第5次主任办公会审议通过了机关财务管理实施细则修改意见，现将修改后的《重庆市扶贫开发办公室财务管理实施细则》印发执行。

二00八年四月二日

重庆市扶贫开发办公室财务管理实施细则

第一章 总则

第一条 根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位财务、会计制度》、《重庆市市级党政机关和事业单位差旅费管理办法》等有关文件规定,结合我办实际制定本实施细则。

第二条 本实施细则适用于办机关预算内、外资金的管理。

第二章经费适用范围

第三条 预算内资金必须严格按照有关部门下达预算所规定的范围专款专用。

预算外资金除特定的专项开支外，主要用于弥补办机关办公经费不足、解决职工津补贴。

第三章资金预算和决算

第四条 资金预决算工作由综合处负责。预算内资金预算由公共预算和专项预算两部分构成，公共预算由综合处测算编报，专项预算由各有关处室测算编报；预算外资金预算由综合处商有关处室编报。各处室应于每年7月底前将所负责的下年度项目预算提交综合处汇总平衡，编制预算草案，报主任办公会审定后，报市财政局审批。财政预算下达后各处室提交分线资金预算，综合处按程序综合平衡后报经主任办公会通过下达。

第五条 预算的调整。分线资金预算下达后，因情况变化，不实施的项目必须追减资金预算，需增加的项目必须按规定程序经主任会通过后追加资金预算。

第六条 为加强对预算执行情况的监督管理，综合处每月向各处室通报资金使用情况，每季度向主任会报告预算执行情况。

第七条 预算内外资金决算由综合处负责按规定时间以会计年度为单位编报。

第四章资金使用和报销

第八条 资金使用实行审批制。各处室使用资金必须填写“资金使用审批单”，经综合处审核，分管领导签字同意后执行。其中：专项经费和会议费使用必须提交具体资金使用计划，经综合处审核，分管领导签字同意后报主要负责人审批再执行。

第九条 资金报销。项目实施完成后，先由经办人、处长签字，出纳审核单据，报分管领导签字后报销。10,000元以上报主要领导审批后报销。

第五章借款

第十条现金的支付按《重庆市市级预算单位公务卡管理暂行办法》执行。

（一）备用金。每年年初由各处室报账员填写备用金借款单，经处长签字分管领导复核后，报分管财务的领导审批后，出纳将备用金打入报账员公务卡中。备用金金额为各处3,000元。

（二）实行公务卡后原则上不再支付现金，如确需借现金的，其金额超过备用金部分，需要提前一天凭已批准的资金使用计划及有关文件，处室经办人员填写 “借款单”，借当次活动的有关费用。其借款金额打入公务卡中。

（三）金额在支票起支点以上的原则上用支票支付。凡一次性借款金额在5,000元以下的，经处长审核后报分管领导审批；5,000元以上的，经处长签字分管领导复核后，报分管财务的领导审批，10,000元以上的报主要领导审批。

（四）借款人员原则上为本单位正式职工。

第十一条 借款人借款必须订立还款期限，借款期原则上为当次活动结束后10日内，特殊情况最长不得超过3个月。当次活动结束后借款人应尽快到财务室报账并结清借款，逾期不归还者，财会人员从借款人的工资、福利中扣还。所有借款必须于当年12月25日前结清。

第六章有效凭证

第十二条 经费支出后，必须取得规范、合法的有效报销凭证报销。

报销差旅费，须统一填写“差旅费报销单”，并附“资金使用审批单”和交通、住宿、餐饮等原始票据及有关文件。

报销差旅费以外的其它费用，须统一填写“费用报销单”，并附相关费用的原始票据、有关文件、“资金使用审批单”。其中：报销会议费，需附会议通知、签到册原件、“资金使用审批单”、宾馆酒店合同。

凡红色三联收据、无税务或财政部门监章的其他发票、未经本人签字的现金发放清单等，一律视为无效凭证，不予报销。

第七章报销标准

第十三条 差旅费报销标准

按《重庆市市级机关和事业单位差旅费管理办法》执行。

工作人员到区县出差，必须据实结清住宿费，不得增加基层负担。

第十四条 会议费报销标准

（一）原则上业务工作会议每年召开一次。各处室应本着精简、高效、节约的原则，严格控制会议次数、会议规模（会期和参会人数）。

（二）各项业务会议应尽量定在办机关会议室、本办培训中心或本办定点的宾馆及酒店召开。原则上不准到各旅游景点、度假村、风景名胜地举办会议。

会议用餐人员仅限出席会议代表、会务工作人员和远郊单位驾驶员。

（三）会议用（误）餐标准

二类会（全市扶贫工作会及其以上级别会议）每人每天70元；业务工作会、各种研讨会、培训会（班）、联谊会、学术会等，原则上执行每人每天标准50元。

若不安排会议用餐，一天以内（含一天）会议按每人50元发给误餐费。

（四）会议住宿标准

按政府机关会议采购标准，二类会（全市扶贫工作会及其以上级别会议）每人每天80元；其它会议每人每天50元。一天会议近郊区县和市级部门原则上不安排住宿。

（五）会议杂支

按每人每天2元执行。

第十五条 接待用餐标准

（一）国务院扶贫办副司（局）长以上领导来渝检查指导工作，宴请一餐标准控制在150元/人以内（包含烟酒茶水），陪餐人员原则上控制在5人以内，接待工作人员（含驾驶员）若不陪餐可按50元/人安排工作餐或发误餐费；其他领导及工作人员来渝检查指导工作，宴请标准控制在100元/人.餐以内，陪餐人员原则上控制在5人以内。

（二）兄弟省（区、市）扶贫办领导或处长带队来渝参观、考察，原则上只宴请一次，宴请标准控制在100元/人.餐以内，陪餐人员控制在5人以内。

（三）市级各部门和区县党政领导来本办商谈工作，宴请标准控制在100元/人.餐以内，陪餐人员控制在5人以内。

（四）远郊基层单位主要负责人专程来本办联系工作，用餐标准为50元/人.餐，陪同人员控制在3人以内。

（五）外事接待活动宴请按有关规定办理。

第十六条 加班餐费报销标准

机关工作人员应努力提高工作效率，尽力在法定工作时间内完成各项本职工作。确因紧急任务需要晚上、法定节假日（元旦、春节、五一、国庆、星期六、星期天）集体加班的，经分管领导或主要领导同意，可按20元/人.餐的标准报销工作餐，不再报销加班费。

机关工作人员及借用人员不得按专家标准领取劳务费、咨询费、评审费。

第十七条 借用人员和挂职人员补助标准

各处室借用短期工作人员，须经分管领导同意并报主要负责人批准，综合处备案；借用长期（半年以上）工作人员，需报办党组研究批准后，综合处备案。挂职及借用工作人员按350元/月.人发给交通误餐补助费。

借用人员工作及补助费在分线经费中列支。

第八章附则

第十八条为配合各处室工作同时保证综合处其他工作的顺利进行，原则上每周星期二、五办理经费审核报销事宜。

第十九条本细则从二00八年一月一日起执行。渝扶办发[2005]16号同时废止。凡与本细则有抵触的，以本细则为准。

第二十条 本细则由综合处负责解释并组织实施。

附：《重庆市市级机关和事业单位差旅费管理办法》

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